Les termes « propriétaire unique » et « entrepreneur indépendant » sont tous deux utilisés pour désigner les travailleurs indépendants. Les deux termes prêtent à confusion, alors rectifions les différences.
Points clés à retenir
- Un propriétaire unique est une entreprise individuelle qui n'a pas enregistré d'entité commerciale formelle telle qu'une LLC.
- Un entrepreneur indépendant est une personne qui effectue un travail spécifique pour une entreprise moyennant des honoraires fixes.
- Un propriétaire individuel peut effectuer un travail sous contrat et également gagner un revenu grâce à la vente de biens ou de services.
- Les deux types d’entreprises doivent payer des impôts sur le travail indépendant et des impôts sur le revenu des entreprises.
Qu’est-ce qu’un entrepreneur individuel ?
Un propriétaire unique est une entreprise individuelle qui n'est pas enregistrée auprès d'un État en tant qu'entité commerciale, telle qu'une société, une société de personnes ou une LLC. En d’autres termes, l’entreprise individuelle est le type d’entreprise par défaut aux fins de l’impôt sur le revenu.
Si vous démarrez une entreprise et que vous ne faites rien pour enregistrer votre entreprise auprès de votre État, vous devez payer vos impôts professionnels sur votre déclaration de revenus personnelle. L'entreprise elle-même n'est pas imposée séparément.
Vous serez également responsable du paiement des impôts sur le travail indépendant (sécurité sociale et Medicare), ainsi que des impôts sur le revenu. Vous devez les payer au moyen d’impôts estimés chaque trimestre.
Qu’est-ce qu’un entrepreneur indépendant ?
Un entrepreneur indépendant est quelqu'un qui travaille pour quelqu'un d'autre et qui fournit des services, mais qui n'est pas un employé. Un entrepreneur indépendant est généralement un professionnel créatif ou une personne technique, comme un concepteur, un expert Web ou un professionnel de l'informatique.
Un entrepreneur indépendant est rémunéré en fonction du travail effectué, soit à l'heure, soit à la tâche. Aucune charge sociale n’est retenue sur vos chèques, sauf si vous êtes soumis à une retenue à la source.
En tant qu'entrepreneur indépendant, vous recevez des formulaires 1099-NEC à la fin de l'année de chaque entreprise pour laquelle vous avez travaillé. Le formulaire indique le revenu total que vous avez reçu de cette entreprise. Ce formulaire est similaire à un W-2 remis aux employés.
Puisqu’un entrepreneur indépendant n’est pas un employé, aucune charge sociale n’est déduite des paiements qui vous sont versés. Ainsi, tout comme un propriétaire individuel, vous êtes responsable du paiement des impôts sur le travail indépendant ainsi que des impôts sur le revenu.
Différence entre un propriétaire unique et un entrepreneur indépendant
Ces deux termes font référence aux travailleurs indépendants qui n’ont pas créé d’entité commerciale formelle. Ils paient tous deux des impôts sur les sociétés sur leur déclaration de revenus personnelle et tous deux doivent payer des impôts sur le travail indépendant.
La différence réside dans la façon dont ils gagnent un revenu.
- Les entrepreneurs indépendants effectuent des tâches spécifiques pour les entreprises pour un montant fixe.
- Les entrepreneurs individuels peuvent effectuer du travail sous contrat, mais peuvent également tirer des revenus d'autres sources, comme la vente de leurs propres produits aux clients.
Toutes les petites entreprises reçoivent-elles les formulaires 1099-NEC ?
Vous recevrez un formulaire 1099-NEC si vous avez reçu plus de 600 $ d'indemnités de non-salarié d'une entreprise, que vous soyez un propriétaire unique ou un entrepreneur indépendant. Vous utiliserez ensuite ce formulaire pour déclarer vos revenus dans votre déclaration de revenus annuelle.
Si vous vendez des produits, ou dans d'autres cas spécifiques, vous ne recevrez pas de formulaire 1099-NEC, mais vous obtiendrez vos revenus d'entreprise grâce à la vente de ces produits. Par exemple, si vous avez une entreprise de réparation domiciliaire et que vous réparez la maison de votre voisin, celui-ci ne vous enverra pas de 1099-NEC.
Note
Vous pouvez également recevoir un formulaire 1099-MISC si vous avez reçu plus de 600 $ d'honoraires d'avocat, de paiements médicaux et de soins de santé, de loyers ou d'autres formes de paiement qui ne sont pas soumis aux impôts sur le travail indépendant.
Puis-je être à la fois entrepreneur individuel et entrepreneur indépendant ?
Oui, vous pouvez être à la fois entrepreneur individuel et entrepreneur indépendant.
Ces deux désignations parlent de la même entreprise, et les différences résident uniquement dans la manière dont les revenus sont perçus, vous pouvez donc être les deux. Par exemple, un propriétaire individuel peut recevoir un revenu 1099 d'un employeur sous-traitant et également recevoir d'autres revenus d'entreprise provenant de la vente d'un produit ou d'un service.
À la fin de l’année, tous les revenus sont inclus dans le calcul de la déclaration de revenus de l’entreprise.
Comment puis-je payer mes impôts sur le revenu en tant qu’entrepreneur indépendant ou propriétaire unique ?
Si vous n'avez pas enregistré votre entreprise individuelle comme toute autre entité juridique, telle qu'une LLC, une société ou une société S, votre entreprise est considérée par l'IRS comme une entreprise individuelle par défaut.
En tant qu'entrepreneur individuel, vous déclarez vos impôts professionnels sur l'annexe C de votre déclaration de revenus (formulaire 1040 ou 1040-SR). Le revenu net de votre annexe C est versé dans votre déclaration de revenus des particuliers, avec les autres revenus. Tout revenu provenant d'un 1099-NEC ou d'un 1099-MISC sera inscrit à l'annexe C, avec les autres revenus d'entreprise.
Dois-je faire quelque chose pour être propriétaire unique ou entrepreneur indépendant ?
Vous n'êtes pas obligé d'enregistrer votre petite entreprise en tant qu'entreprise individuelle auprès de votre État, comme vous le feriez si vous aviez une entreprise de type LLC ou société. Et vous n'avez aucun moyen de vous inscrire en tant qu'entrepreneur indépendant ; vous venez de recevoir un revenu d'un 1099 et de le déclarer sur votre déclaration de revenus professionnelle.
Dois-je payer des impôts sur le travail indépendant ?
Les taxes sur le travail indépendant sont des taxes pour la sécurité sociale et Medicare pour les propriétaires d'entreprise indépendants, y compris ceux qui perçoivent un revenu 1099. Toute personne travaillant aux États-Unis (ayant un « revenu gagné ») doit payer ces impôts.
Les salariés paient par retenue sur leur salaire. Puisque vous n’avez pas de salaire (vous n’êtes pas un employé), vous n’avez pas de retenue. Mais vous devez quand même payer ces impôts. Le montant est basé sur le revenu net de votre entreprise pour l'année et il est ajouté à vos autres impôts à payer sur votre 1040.
Note
Étant donné que vous ne payez pas d'impôts sur le travail indépendant ni d'impôt sur le revenu par retenue à la source, vous devrez probablement effectuer des paiements d'impôts trimestriels estimés en fonction de votre revenu probable pour l'année. si vous n'effectuez pas ces paiements, vous devrez probablement payer des pénalités pour sous-paiement.
Foire aux questions (FAQ)
Vaut-il mieux être indépendant ou entrepreneur individuel ?
L’un n’est pas forcément meilleur que l’autre et il n’est pas nécessaire de choisir. Vous pouvez être les deux, selon le type de travail que vous effectuez. Par exemple, si vous êtes un écrivain indépendant, vous pouvez vendre votre propre cours d’écriture ou donner des cours particuliers à des étudiants en anglais. Si vous n’avez pas créé d’entité commerciale formelle, vous êtes un propriétaire unique.
Mais vous pouvez également rédiger régulièrement des articles pour une publication ou le site Web d’une entreprise. Dans ce cas, vous êtes également un entrepreneur indépendant.
Les entrepreneurs individuels doivent-ils remplir un formulaire 1099 ?
Vous devrez peut-être déposer un formulaire 1099-NEC si vous avez payé 600 $ ou plus à un entrepreneur indépendant (par exemple, un avocat) ou au cours de l'année fiscale.